Rutavdrag för företagare – så fungerar det

Jobbar ditt företag med hushållstjänster som städning, underhåll, installationer eller tvätt? Då kan du vara berättigad att göra rutavdrag för arbeten i bostäder åt dina kunder. I den här artikeln går vi igenom allt du behöver veta om rutavdrag 2020, så att du enkelt kan komma igång med faktureringen.

Vad är rutavdrag?

Att göra avdrag på fakturan kan till en början låta som krånglig och komplicerad process. Men bara lugn, det är enkelt att komma igång. Ett rutavdrag (benämns även som RUT-avdrag) är en form av skatterabatt som privatpersoner kan ansöka om när det kommer till hushållsnära tjänster.

RUT är sammanslagning av orden Rengöring, Underhåll och Tvätt, och det är inom dessa områden som det är möjligt att göra en skatterabatt. Rutavdraget förknippas vanligtvis med städning, men det finns betydligt fler tjänster än så som inkluderas. Bland annat IT-installationer i bostäder, reparation av vitvaror och läxhjälp är sådant som berörs av rutavdraget. 

På Skatteverkets hemsida kan du läsa mer om vilka arbeten som är godkända för rutavdrag.

Rutavdrag procent

Hur mycket är då rutavdraget? Det är endast själva arbetskostnaden ger rätt till ett rutavdrag och du får dra av högst 50 procent. Material och resekostnader som uppstår i samband med arbetet ger därmed inte rätt till avdrag.

Tänk på att rutavdraget slås ihop med det snarlika rotavdraget (som berör hantverkstjänster) och dessa två tillsammans får uppgå till högst 50 000 kronor per person och år.

Här kan du läsa mer om rotavdraget och hur det berör dig som företagare.

Fakturering med RUT

Viktigt att komma ihåg är att det är du som företagare som ansöker om rutavdrag för din kunds räkning. För att dina kunder ska kunna utnyttja rutavdraget på tjänsten du säljer krävs det att du är registrerad för svensk F-skatt eller A-skatt.

Rutavdraget görs direkt på fakturan, och då behöver den innehålla ett antal olika uppgifter som vilken typ av arbete som har utförts, plats där arbetet utförts och kundens personnummer. Om flera personer ska dela på rutavdraget så ska även det finnas med på fakturan.

Tips! I Zervant har du tillgång till en fakturamall som räknar och drar av RUT-andelen från fakturan automatiskt. Du kan även ladda ner en gratis fakturamall med RUT avdrag här.  

Få RUT-andelen tillbaka från Skatteverket

När kunden har betalat kan du ansöka om rutavdraget i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut-företag. Sista datum att ansöka är den 31 januari året efter att din kund betalat för arbetet. Men ett tips för att löpande få in pengarna är att till exempel ge kunden 20 dagar att betala och därefter direkt lämna ansökan om rutavdrag till Skatteverket för att få pengarna till företaget inom 30 dagar.

Kunden får sedan avdraget förtryckt på sin deklaration och har då ansvaret att godkänna uppgifterna. 

Från och med 1 januari 2020 är det krav på elektronisk betalning för att få rätt till rutavdrag. Exempel på detta är betalning med kontokort, med godkännande via Bank-ID eller med Swish.

Dessa villkor gäller för rutavdrag

• Det är endast arbetskostnader som ger rätt till rutavdrag, och du kan inte räkna in utgifter för till exempel material, utrustning och resor.
• Rutavdraget får tillsammans med det så kallade rotavdraget vara sammanlagt högst 50 000 kronor per person och år. Om kunden redan har utnyttjat maxbeloppet för rotavdrag, vilket är 50 000 kronor, finns det alltså inget kvar att hämta för RUT.
• Rutavdrag gäller för arbeten i bostäder; småhus (inklusive fritidshus), bostadsrätter och ägarlägenheter. Med bostad menas alltså inte hotell, pensionat eller vandrarhem.
• Kunden måste äga bostaden (rutavdrag får alltså inte göras på arbeten i hyrda bostäder) och det är inte heller tillåtet att du som utövare är släkt med kunden.
• Den som betalar för arbetet ska vara bosatt i Sverige, eller skatta i Sverige för minst 90 procent av sin inkomst.

För utländska företagare i Sverige

Rutavdraget gäller även för utländska företagare som utför arbeten för svenska kunder. Om du har en godkänd e-legitimation kan du kan du nu enkelt ansöka om utbetalning i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut företag.

Kom håg att det är ditt ansvar som företagare att känna till alla regler kring rutavdraget. På Skatteverkets hemsida hittar du mer fakta hur avdraget fungerar. Lycka till!